[发明专利]一种税收风险动态防控方法及系统

权利要求书

1.一种税收风险动态防控方法，其特征在于，包括以下步骤：

采集税务数据，并创建数据库；

基于所述数据库构建风险识别模型；

构建风险评价模型；

根据所述风险识别模型对目标税务数据进行扫描，确定风险纳税人；

根据所述风险评价模型确定所述风险纳税人的风险等级；

根据所述风险纳税人的风险等级对该风险纳税人的后续纳税行为进行相应程度的防控；

所述目标税务数据的采集方式包括定时全量采集和实时采集。

2.根据权利要求1所述的税收风险动态防控方法，其特征在于，所述采集税务数据，并创建数据库的步骤具体为：

采集税务局的核心征管系统、防伪税控系统和电子底账系统的预定类型的系统数据，对采集到的系统数据进行清洗和转换，并生成数据库。

3.根据权利要求1所述的税收风险动态防控方法，其特征在于，所述基于所述数据库构建风险识别模型的步骤具体为：

根据积累的人为经验获得风险指标定义规则，根据所述数据库对该风险指标定义规则进行验证和修正，根据修正后的风险指标定义规则建立风险识别模型；

或者，基于所述数据库并根据数据挖掘算法和机器学习算法得到风险指标定义规则，根据该风险指标定义规则建立风险识别模型。

4.根据权利要求3所述的税收风险动态防控方法，其特征在于，所述构建风险评价模型的步骤具体为：

根据人为经验和机器学习经验设定每种风险指标集合的风险指数以及风险指数与风险等级的映射关系，根据所述每种风险指标集合的风险指数和所述映射关系建立风险评价模型。

5.根据权利要求1所述的税收风险动态防控方法，其特征在于，所述根据所述风险纳税人的风险等级对该风险纳税人的后续纳税行为进行相应程度的防控的步骤具体为：

在确定所述风险纳税人的风险等级的情况下，根据预定的风险等级与风险预警机制的映射关系确定对该风险纳税人实施的风险预警机制；

根据确定的风险预警机制向预定的办税系统发送相应等级的预警指令，所述办税系统根据接收到的预警指令对该风险纳税人的办税行为进行相应的控制；

所述预定的办税系统包括税务局的核心征管系统、防伪税控系统和勾选认证平台。

6.根据权利要求1所述的税收风险动态防控方法，其特征在于，还包括：

定期对现有风险纳税人的风险等级进行更新。

7.一种税收风险动态防控系统，其特征在于，包括：

数据采集及建库模块，用于采集税务数据，并创建数据库；

风险识别模型构建模块，用于基于所述数据库构建风险识别模型；

风险评价模型构建模块，用于构建风险评价模型；

风险识别模块，用于根据所述风险识别模型对目标税务数据进行扫描，确定风险纳税人；

风险评价模块，用于根据所述风险评价模型确定所述风险纳税人的风险等级；

风险控制模块，用于根据所述风险纳税人的风险等级对该风险纳税人的后续纳税行为进行相应程度的防控；

所述目标税务数据的采集方式包括定时全量采集和实时采集。

8.根据权利要求7所述的税收风险动态防控系统，其特征在于，所述数据采集及建库模块的具体工作流程为：

采集税务局的核心征管系统、防伪税控系统和电子底账系统的预定类型的系统数据，对采集到的系统数据进行清洗和转换，并生成数据库。

9.根据权利要求7所述的税收风险动态防控系统，其特征在于，所述风险识别模型构建模块的具体建模方式为：

根据积累的人为经验获得风险指标定义规则，根据所述数据库对该风险指标定义规则进行验证和修正，根据修正后的风险指标定义规则建立风险识别模型；

或者，基于所述数据库并根据数据挖掘算法和机器学习算法得到风险指标定义规则，根据该风险指标定义规则建立风险识别模型。

10.根据权利要求9所述的税收风险动态防控系统，其特征在于，所述风险评价模型构建模块的具体建模方式为：

根据人为经验和机器学习经验设定每种风险指标集合的风险指数以及风险指数与风险等级的映射关系，根据所述每种风险指标集合的风险指数和所述映射关系建立风险评价模型。