[发明专利]一种内部审计中的风险控制方法及系统

说明书

本申请提供一种内部审计中的风险控制方法及系统，所述方法先获取内部审计系统中的待审计项目，通过风险库获取所述待审计项目中的待审计风险点，并对待审计风险点进行统计，通过统计为所述待审计风险点标记标签，将已标记标签的所述待审计风险点确定为推荐风险点，根据所述推荐风险点确定审计方案，并且根据已标记标签的所述待审计风险点更新所述风险库。本申请提供的内部审计中的风险控制方法及系统，能够实现风险控制，指引审计的关注方向，能够深化应用风险库，在内部审计中发挥作用。

技术领域

本申请涉及审计领域，尤其涉及一种内部审计中的风险控制方法及系统。

背景技术

审计是对重大项目和财务收支进行事前事后审查的独立性经济监督活动。在一般审计过程中，包括设置风险点的重要步骤。

风险点一般设置在会计报表容易产生错报或漏报的地方，以起到指导审计资源调配、警示的作用，审计资源主要是审计过程中需要的信息情报等。并且，设置风险点还对审计工作进一步的方向有引导作用。设置风险点一般包括对待审计数据进行随机抽样、检查所抽取的样本是否存在问题、在存在问题的地方设置风险点三个步骤。

在实际应用中，受随机抽样自身缺点限制，风险点的设置存在随意性和不确定性，导致审计资源分配出现倾斜，影响审计的进一步进行。

发明内容

本申请提供一种内部审计中的风险控制方法及系统，以解决内部审计中风险点设置存在随意性和不确定性的问题。

一方面，本申请提供一种内部审计中的风险控制方法，包括：

获取内部审计系统中的待审计项目；

根据风险库获取所述待审计项目中存在的待审计风险点；

对所述待审计风险点进行统计，根据统计结果为所述待审计风险点标记标签；

将已标记标签的所述待审计风险点确定为推荐风险点，以及根据所述推荐风险点生成审计方案发送至内部审计系统。

可选的，获取内部审计系统中的待审计项目步骤之后，还包括：

获取内部审计系统中的历史审计项目；

获取所述历史审计项目中存在的历史风险点；

将所述历史风险点存储为风险库。

可选的，将所述历史风险点存储为风险库的步骤，包括：

获取所述历史风险点所属的模块层级，根据所述模块层级存储所述历史风险点。

可选的，对所述待审计风险点进行统计，根据统计结果为所述待审计风险点标记标签的步骤，包括：

统计所述待审计风险点历年出现次数，如果所述出现次数大于预设阈值，为所述待审计风险点标记高发风险标签。

可选的，对所述待审计风险点进行统计，根据统计结果为所述待审计风险点标记标签的步骤，还包括：

判断同一年度其他审计项目中是否存在相同的待审计风险点，如果存在，为所述待审计风险点标记共性风险标签。

可选的，对所述待审计风险点进行统计，根据统计结果为所述待审计风险点标记标签的步骤，还包括：

判断所述待审计风险点是否为所述待审计项目近两年首次出现，如果判断结果为否，则为所述待审计风险点标记屡审屡犯风险标签。

可选的，将已标记标签的待审计风险点确定为推荐风险点，以及根据所述推荐风险点生成审计方案发送至内部审计系统的步骤之后，还包括：

将已标记标签的所述待审计风险点作为新的历史风险点存入所述风险库。