[发明专利]财务预算系统

说明书

技术领域

本发明是有关于一种财务预算系统，尤其是指一种基于国际财务报导准则建置一个以IFRS为基础的财务预算系统。

背景技术

对企业来说财务管理是相当重要的。主要目的是在预测未来的财务状况与经营绩效，同时通过财务预算与实际比对以分析差异所在，从而改善现况。

请参看中国第CN02160661.7号发明专利案，该发明揭露了一种预算与财务比率分析系统及方法。其包括有一财务比率数据维护模块、一结账模块及一报表模块，该财务比率数据维护模块提供给使用者自设财务比率分析项目及公式。该结账模块结算各会计科目及科目群组期末余额，并根据这些余额及财务比率分析项目及公式产生财务比率分析结果。该报表模块根据财务比率分析结果及使用者设定的报表生成条件生成财务比率报表。该系统还包括一预算模块，其能结算各种成本及费用预算值，为后续预算与实际比对作业提供数据。藉此提供使用者个性化财务比率分析及预算功能，为使用者制订决策提供财务依据。

虽然上述该案提供了一种财物管理的系统或方法，然而在企业度网络化与全球化的时代，成功的国际接轨是国家与企业提升竞争的重要关键。由于国际会计准则(International Financial Reporting Standard，FRS)是一个以原则性规范为主的会计准则，将赋予公司更大的专业判断空间，但也要求公司提出其支持会计处理允当性的证据，加上透明及充足的信息揭露说明其原则应用的基础，以确保公司的财务报导忠实反映交易的经济实质并遵循会计原则，并加重公司对财务报表表达及编制的责任。

因此，对大多数的企业而言，IFRS为企业营运的重大变革。尤其企业财务制度与流程的改变，同时亦牵动信息系统的变革。本发明主要目的为建构一个以IFRS为基础的财务预算系统。

发明内容

本发明主要是为建构一个财务预算系统，以提供企业因应IFRS接轨影响层面剖析及可行方案的解决之道，解决企业因IFRS接轨人力、信息、财会智识不足的困境。

本发明的主要贡献在于协助企业因应IFRS导入需求，提供友善与有效的决策转换分析应用系统，通过网际网络介接云端运算强大储存与处理能力，期望在企业营运与人才培育为产业厚植国际竞争力。

本发明的财务预算系统，包括：预算分析模块、价格模拟分析决策模块、资源利用决策模块、营业部门绩效报告模块、预算管理模块、应收账款减值准备作业模块、互动接口模块及财务数据库；该互动接口模块与预算分析模块、价格模拟分析决策模块、资源利用决策模块、营业部门绩效报告模块、预算管理模块、应收账款减值准备作业模块及财务数据库连接；通过互动接口模块进行预算分析模块、价格模拟分析决策模块、资源利用决策模块、营业部门绩效报告模块、预算管理模块、应收账款减值准备作业模块的运作，并自财务数据库中取出所需财务数据或将各模块运算后结果送至财务数据库中储存并显示于互动接口模块；其中：

该预算分析模块，主要提供账户权限管理与公司户管理功能、财务损益数据汇入功能、各季损益表管理功能、供使用者产生出下一季损益表功能，同时提供使用者依据日期区间及标的，进行损益表分析比对，且提供时间范围、查询标的、比对项目以及比对标的的查询接口；

该价格模拟分析决策模块，提供企业建议较佳竞争力的价格策略，多方利用各项设备的产能利用率的调整，产生建议的价格策略，并通过额外稼动率的动态调整，提供模拟的平均成本，进而修正价格策略；

该资源利用决策模块，提供企业对现行生产设备等资源进行管理，并提供模拟计算产品的平均成本，提供企业最佳竞争力的产能建议；

该营业部门绩效报告模块，以营运成本为基础，依据每季的财务报表分析各分项的差异值，分析计算各项营收绩效；

该预算管理模块，包括：基本数据及参数单元、资本支出预算单元、销售预算单元、用人预算单元及费用预算单元；

该基本数据及参数单元，从预算管理模块中的销售预算单元、资本支出预算单元、用人预算单元、费用预算单元得到科目预算金额来源，作为推算各种报表预算依据；

该资本支出预算单元，建立各版本资本支出预算数据，用以供后续预算数据分析；

该销售预算单元，维护公司的销货预算数据，可藉此预先计算公司未来的可能销售状况，提供给决策者作为经营计划与生产计划的参考，同时此预算数据也可用来衡量销售实绩；

该用人预算单元，自动撷取用人预算的薪资费用科目数据，以减少人工输入作业时间；

该费用预算单元，建立各版本分摊前部门费用预算的数据，以供后续分摊前全公司费用预算数据自动产生使用；