[发明专利]财务预算系统

权利要求书

1.一种财务预算系统，包括：预算分析模块、价格模拟分析决策模块、资源利用决策模块、营业部门绩效报告模块、预算管理模块、应收账款减值准备作业模块、互动接口模块及财务数据库；所述互动接口模块与预算分析模块、价格模拟分析决策模块、资源利用决策模块、营业部门绩效报告模块、预算管理模块、应收账款减值准备作业模块及财务数据库连接；通过互动接口模块进行预算分析模块、价格模拟分析决策模块、资源利用决策模块、营业部门绩效报告模块、预算管理模块、应收账款减值准备作业模块的运作，并自财务数据库中取出所需财务数据或将各模块运算后结果送至财务数据库中储存并显示于互动接口模块；其中，

所述预算分析模块，提供账户权限管理与公司户管理功能、财务损益数据汇入功能、各季损益表管理功能、供使用者产生出下一季损益表功能，同时提供使用者依据日期区间及标的，进行损益表分析比对，且提供时间范围、查询标的、比对项目以及比对标的查询接口；

所述价格模拟分析决策模块，提供企业建议较佳竞争力的价格策略，多方利用各项设备的产能利用率的调整，产生建议的价格策略，并通过额外稼动率的动态调整，提供模拟的平均成本，进而修正价格策略；

所述资源利用决策模块，提供企业对至少包括现行生产设备在内的资源进行管理，并提供模拟计算产品的平均成本，提供企业最佳竞争力的产能建议；

所述营业部门绩效报告模块，以营运成本为基础，依据每季的财务报表分析各分项的差异值，分析计算各项营收绩效；

所述预算管理模块，包括：基本数据及参数单元、资本支出预算单元、销售预算单元、用人预算单元及费用预算单元；

所述基本数据及参数单元，从预算管理模块中的销售预算单元、资本支出预算单元、用人预算单元、费用预算单元得到科目预算金额来源，作为推算各种报表预算依据；

所述资本支出预算单元，建立各版本资本支出预算数据，用以供后续预算数据分析；

所述销售预算单元，维护公司的销货预算数据，藉此预先计算公司未来的可能销售状况，提供给决策者作为经营计划与生产计划的参考，同时此预算数据也用来衡量销售实绩；

所述用人预算单元，自动撷取用人预算的薪资费用科目数据，以减少人工输入作业时间；

所述费用预算单元，建立各版本分摊前部门费用预算的数据，以供后续分摊前全公司费用预算数据自动产生使用；

所述应收账款减值准备作业模块，通过不同信用程度的群组、客户类别群组去计算出应收账款减值后的结果。

2.根据权利要求1所述的系统，其特征在于，所述预算分析模块，包括有：会员管理单元、数据汇出入单元、季损益表管理单元、预算决策单元与经济指标信息查询单元；

所述会员管理单元，提供账户权限管理与公司户管理；

所述数据汇出入单元，提供财务损益数据汇入功能、将各年度自动校正的季财务损益表汇出功能、错误检查机制功能；

所述季损益表管理单元，提供各季损益表管理功能，包括新增、修改与删除功能，以及提供各季损益表与前一季的比较分析列表；

所述预算决策单元，提供各式方法供使用者产生出下一季的损益表，产生方式包括：指定单季、指定单季并比对前一年度、指定任两季来产生；

所述经济指标信息查询单元，具有：

(1)定义多项经济指标项目；

(2)提供指定指标项目、时间区间来查询走势图；

(3)走势图提供任两项指标比对；

(4)走势图提供任一项指标与公司损益表项目比对；

(5)查询接口，提供时间范围、查询标的、比对项目以及比对标的。

3.根据权利要求2所述的系统，其特征在于，在所述预算决策单元中产生下一季损益表是以步骤式进行方式产生，且所述经济指标信息查询单元定义的经济指标项目为汇率、原物料指数。

4.根据权利要求3所述的系统，其特征在于，所述经济指标信息查询单元的走势图提供任一项指标与公司损益表收入、成本、费用与其他收支项目比对；所述汇率指数包含台币兑换美元、欧元、日圆、韩元、人民币五种货币；所述经济指标信息查询单元中的比对项目区分为三类：无、其他指数、以及季损益表。

5.根据权利要求1所述的系统，其特征在于，所述价格模拟分析决策模块于进行价格模拟决策分析时，通过所述系统自动计算产生各项产品的平均成本，并提供各项产品的平均成本建议。