[发明专利]基于完整信息的动态交互式企业财务模型构建及运行方法

摘要

一种基于完整信息的动态交互式企业财务模型构建方法，依适用企业的期初财务数据、固定比例关系和近似经营常数，构建基础信息支持系统；结合企业外部预测数据和内部预算数据，应用会计原理、数学常识、逻辑思维、函数关系、比例关系、时间关系和近似经营常数因素，设计出企业融资、主营业务、成本控制、资金管理和财务报表共五个子模型的形式和内容，并确定各子模型本身及子模型之间所有数据的公式关系，形成动态交互式企业财务模型。以及提供基于完整信息的动态交互式企业财务模型的运行方法。本发明模型构建时间短，运行简单，操作层面单一，能以综合与抽象手段，对企业未来具体的经营活动进行迅速、全面和有效的模拟、计划与评价。

主权项

1.一种基于完整信息的动态交互式企业财务模型构建方法，所述构建方法包括以下步骤：(1)、依照适用企业在经营管理过程中形成的完整财务信息，适用企业是指任何一个向市场提供批量产品或规范服务并具有一定规模的企业，构建一个基础信息支持系统，该系统应包括以下数据：期初财务数据，包括经过审计的资产负债表、损益表和现金流量表；固定比例关系，为法定的财务比例关系；近似经营常数，系适用企业在经营管理过程中形成的存在于一些财务数据之间稳定的带有规律性的非会计原理意义上的比例关系，所述比例关系从期初财务数据中提炼出来，近似经营常数通常表现为：财务存量之间的比例关系、财务流量之间的比例关系以及财务存量与财务流量之间的比例关系；基础信息系统中的数据，除近似经营常数系从期初财务数据中直接提炼并通过公式自动生成之外，其它数据均为手工输入数据；(2)、依照适用企业的客观经营环境，确定一组虽然企业本身无法控制，但直接影响到企业经营管理的外部数据，作为企业的预测数据；(3)、依照适用企业管理层的主观管理决定，确定一组企业对可控资源进行计划和调整的内部数据，作为企业的预算数据；(4)、依照适用企业的行业类型，设计企业融资子模型、主营业务子模型、成本控制子模型、财务报表子模型和资金管理子模型的形式和内容，确定各子模型统一的模拟期间和单位模拟期，并确定企业财务模型初始化的间隔；(5)、应用会计原理、数学常识、逻辑思维、函数关系、比例关系、时间关系和近似经营常数因素，确定企业财务模型各个子模型之间，以及各个子模型中所有数据之间的公式关系；(6)、将所有子模型中的数据，以及基础信息支持系统、动态财务指标体系和动态价值评估系统中的数据，全部联结起来，形成动态交互式企业财务模型。