[发明专利]基于完整信息的动态交互式企业财务模型构建及运行方法

说明书

(一)技术领域

本发明涉及企业财务数据处理技术领域，尤其是一种企业财务模型的构建方法及其运行方法。

(二)背景技术

在传统的企业经营管理领域，对数字的使用和管理，通常限于如下几个方面：

(1)编制企业过往经营期间的财务报表；

(2)对企业过往经营期间的财务数据进行分析；

(3)制定企业的财务计划，并在财务计划基础上制定经营计划；

(4)对企业投资或经营的结果进行预测；

(5)根据企业的过往业绩或者预期业绩，对企业的价值进行评估。企业在进行上述类型的数字管理时，通常使用的工具包括：

(1)公认的会计原理和会计准则；

(2)流行的财务指标分析体系；

(3)实用的统计公式和预测方法；

(4)理性的价值评估手段。

至于上述各种传统数字管理工具的构建技术和运行技术，已经相当成熟，并已成为各类通用标准，通过一般的学习既可掌握。构建和运行这类传统的企业数字管理工具，不需要新的技术。此外，以该等技术构建和运行的数字管理工具，无法实现对一个企业进行全面、综合、有机和具有前瞻性的动态交互式数字化管理。

随着计算机的普及运用，在企业经营管理领域，特别是在数字化精确管理实践中，出现了如下三类新型的数字化精确管理工具。它们是：

(5)会计软件；

(6)企业资源计划(ERP)系统；

(7)财务模型。

会计软件，属于计算机软件系统，构建这类数字化管理工具的技术，除了公认的会计标准则之外，还有包括使用各类软件编程的计算机应用技术等等。

靠会计准则和计算机软件技术构建和运行的会计软件，主要用于以计算机记录企业已经发生的业务活动，编制企业过往经营期间的财务报表，并为对过往经营期间的财务数据进行分析提供手段。但是，会计软件一般并不具备对企业未来经营活动的模拟功能和预测功能。

企业资源计划(ERP)，是近几年来在西方发达国家兴起并得到广泛运用的一种精确化数字管理工具。它通常是建立在企业的结构模型和业务流程基础上的一套复杂的计划系统。ERP构建和运行技术的关键核心，是首先“规范”企业的结构和业务流程，然后利用计算机软件技术，在“规范化”的企业结构和业务流程上，“优化”企业资源的配置。

ERP构建和运行技术存在的主要问题是，购建和运行ERP系统，需要对企业的整个结构和业务流程，进行全面具体的分析和整理，并进行“规范”和“优化”，其过程费时费力，且系统建好后参与运行的管理层次较多，涉及人员较广，运行过程复杂，提高了企业管理的难度。另外，无论是“规范”还是“优化”，主要参与“规范”和“优化”的人员(通常是ERP构建技术的提供者，多为软件程序编写人员)，通常对企业并不了解，所谓“规范”和“优化”，都缺乏客观的标准，带有一定程度的主观盲目性。这一方面给ERP系统的构建带来一定的困难，另一方面，构建完成的ERP系统，能在多大程度上真实地反映企业情况，也始终是一个问题。

财务模型，是指通过一些经济学或管理学公式，在一些财务数据之间建立起来的一套逻辑关系或函数关系。当财务模型中的一部分数据发生变化时，另一部分数据也会发生相应的变化。在一些计算类的通用计算机软件中，通常都附带相当数量的财务计算公式。财务模型的构建和运行技术，主要是根据经济学和管理学方面的理论知识和实践经验，运用通用计算机软件中附带的财务计算公式，建立起一系列财务数据之间的逻辑关系或函数关系，形成一些不同目的和用途的财务模型。

由于在通用计算机软件中附带的财务计算公式通常是单独存在的，这就决定了以这种技术构建和运行的财务模型，多为单一公式、单一目的模型或者是一些相互独立和没有联动关系的公式组或模型群。运用这类财务模型，可以快速有效地模拟一些具体的经济/经营管理活动并预测其结果，也可以完成对有关财务指标的动态分析，但是，如果没有在技术思想上的创新和突破，以目前的财务模型构建和运行技术，只能在财务模型所模拟的具体内容和方向上简单运行，不可能构建出以对企业未来经营活动进行全面、有机和动态交互式模拟为目的的企业财务模型。

(三)发明内容

为了克服会计软件、企业资源计划(ERP)系统和财务模型各自的模型构建时间长、运行复杂、操作层面多、不能对企业未来经营活动进行全面、有机评价的不足，本发明提供一种模型构建时间短、运行简单、操作层面单一、能够对企业未来经营活动进行全面、有机评价的基于完整信息的动态交互式企业财务模型构建及运行方法。