[发明专利]一种识别虚开发票行为的方法及装置

权利要求书

1.一种识别虚开发票行为的方法，其特征在于，包括：

获取纳税人的包括纳税人信息的纳税人信息数据集、包括作废发票信息的作废发票数据集、包括发票认证信息的发票认证数据集；

利用数据分析工具根据所述发票认证信息，识别出所述纳税人对应的作废发票信息中的虚假作废发票并统计，和/或，利用数据分析工具根据所述作废发票信息，确定所述纳税人对应的作废发票并统计；

根据所述纳税人的虚假作废发票的统计数据，和/或，作废发票统计数据，确定所述纳税人是否存在虚开发票行为的嫌疑。

2.如权利要求1所述的方法，其特征在于，获取纳税人的包括纳税人信息的纳税人信息数据集、包括作废发票信息的作废发票数据集、包括发票认证信息的发票认证数据集，包括：

从金税三期库获取所述纳税人的纳税人信息数据集；

从电子底账库获取所述纳税人的作废发票数据集；

从防伪税控库获取所述纳税人的发票认证数据集。

3.如权利要求1所述的方法，其特征在于，利用数据分析工具根据所述发票认证信息，识别出所述纳税人对应的作废发票信息中的虚假作废发票并统计，和/或，利用数据分析工具根据所述作废发票信息，确定所述纳税人对应的作废发票并统计之前，还包括：

将获取的所述纳税人信息数据集、作废发票数据集及发票认证数据集抽取到数据仓库工具hive。

4.如权利要求1所述的方法，其特征在于，利用数据分析工具根据所述发票认证信息，识别出所述纳税人对应的作废发票信息中的虚假作废发票并统计，包括：

利用数据分析工具根据所述发票认证信息，识别出所述纳税人对应的作废发票信息中的虚假作废发票；

统计预设第一时间段内，所述纳税人的所有虚假作废发票的份数和金额。

5.如权利要求1所述的方法，其特征在于，利用数据分析工具根据所述作废发票信息，确定所述纳税人对应的作废发票并统计，包括：

利用数据分析工具根据所述作废发票信息，确定所述纳税人预设第二时间段内对应的作废发票；

统计预设第二时间段内，所述纳税人对应的作废发票的份数和金额。

6.如权利要求5所述的方法，其特征在于，统计预设第二时间段内，所述纳税人对应的作废发票的份数和金额的同时，还包括：

利用数据分析工具根据所述作废发票信息，确定所述纳税人预设第三时间段内对应的作废发票；所述预设第三时间段包含于所述预设第二时间段内；

统计预设第三时间段内，所述纳税人对应的作废发票的份数和金额。

7.如权利要求4-6任一所述的方法，其特征在于，根据所述纳税人的虚假作废发票的统计数据，和/或，作废发票统计数据，确定所述纳税人是否存在虚开发票行为的嫌疑，包括：

确定所述纳税人的所有虚假作废发票的总份数或总金额大于预设阈值时，确定所述纳税人存在虚开发票第一行为的嫌疑；和/或

确定所述纳税人预设第二时间段内的作废发票的总份数或总金额大于预设阈值时，确定所述纳税人存在虚开发票第二行为的嫌疑；和/或

确定所述纳税人预设第三时间段内的作废发票的总份数或总金额大于预设阈值时，确定所述纳税人存在虚开发票第三行为的嫌疑。

8.如权利要求7所述的方法，其特征在于，确定所述纳税人是否存在虚开发票行为的嫌疑后，还包括：

确定同时存在虚开发票第三行为嫌疑和虚开发票第一行为嫌疑的所述纳税人为高风险纳税人；

确定同时存在虚开发票第二行为嫌疑和虚开发票第一行为嫌疑的所述纳税人为中等风险纳税人；

确定只存在虚开发票第二行为嫌疑且不存在虚开发票第三行为嫌疑，或只存在虚开发票第一行为嫌疑的所述纳税人为低风险纳税人。

9.一种识别虚开发票嫌疑的装置，其特征在于，该装置包括处理器和存储器，包括：

所述存储器，用于存储可执行程序；

所述处理器，用于执行所述可执行程序时实现权利要求1-8任意一项所述的识别虚开发票行为方法。

10.一种计算机存储介质，其特征在于，所述计算机存储介质存储有计算机程序，该计算机程序被执行时实现权利要求1-8任意一项所述的识别虚开发票行为方法。