[发明专利]一种现金流量表主表自动生成方法

权利要求书

1.一种现金流量表主表自动生成方法，其特征在于，包括以下步骤：

S1：根据会计凭证起始时间和结束时间，打开会计凭证数据库，按照会计凭证时间和会计凭证编号逐一取出会计凭证数据；

S2：判断借方科目是否为现金，若是，则执行步骤S3；若不是，则执行步骤S4；

S3：判断贷方科目是否为现金，若是，则结束此次检索，执行步骤S5；若不是，则确定现金的流出类型在数据库中对应的流出项目，并将借方现金金额计入该流出项目，再执行步骤S5；

S4：判断贷方科目是否为现金，若是，则确定现金的流入类型在数据库中对应的流入项目，并将借方现金金额计入该流入项目，再执行步骤S5；若不是，则结束此次检索，执行步骤S5；

S5：判断所有会计凭证是否检索完毕，若是，则生成现金流量表；若不是，则检索下一张会计凭证数据，执行步骤S1。

2.根据权利要求1所述的一种现金流量表主表自动生成方法，其特征在于，所述步骤S3中的流出项目包括经营活动产生的现金流量流出、投资活动产生的现金流量流出和筹资活动产生的现金流量流出。

3.根据权利要求2所述的一种现金流量表主表自动生成方法，其特征在于，所述经营活动产生的现金流量流出包括购买商品和接受劳务支付的现金、支付给职工以及为职工支付的现金、支付的各项税费以及支付的其他与经营活动有关的现金。

4.根据权利要求2所述的一种现金流量表主表自动生成方法，其特征在于，所述投资活动产生的现金流量流出包括投资所支付的现金、购买子公司所支付的现金和支付的其他与投资活动有关的现金，以及购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金。

5.根据权利要求2所述的一种现金流量表主表自动生成方法，其特征在于，所述筹资活动产生的现金流量流出包括偿还债务所支付的现金和支付的其他与筹资活动有关的现金，以及分配股利、利润或偿付利息所支付现金。

6.根据权利要求1所述的一种现金流量表主表自动生成方法，其特征在于，所述步骤S4中的流入项目包括经营活动产生的现金流量流入、投资活动产生的现金流量流入和筹资活动产生的现金流量流入。

7.根据权利要求6所述的一种现金流量表主表自动生成方法，其特征在于，所述经营活动产生的现金流量流入包括收到的税费返还、销售商品和提供劳务收到的现金以及收到的其他与经营活动有关的现金。

8.根据权利要求6所述的一种现金流量表主表自动生成方法，其特征在于，所述投资活动产生的现金流量流入包括收回投资所收到的现金、出售子公司所收到的现金和收到的其他与投资活动有关的现金，以及处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额。

9.根据权利要求6所述的一种现金流量表主表自动生成方法，其特征在于，所述筹资活动产生的现金流量流入包括吸收投资所收到的现金、借款所收到的现金和收到的其他与筹资活动有关的现金。

10.根据权利要求1所述的一种现金流量表主表自动生成方法，其特征在于，流入项目总金额减去流出项目总金额为现金及现金等价物净增加额。