[发明专利]一种用于对发票变票虚开行为进行监控的方法及系统

说明书

本发明公开了用于对发票变票虚开行为进行监控的方法：检测变票虚开发票中的商品，将变票虚开发票中出现的次数达到预定值的商品作为高风险商品；基于进项或销项发票信息表，筛选出与进项或销项发票信息表中高风险商品对应的纳税人；建立包括纳税人的发票信息的进项或销项发票事实表；将第一特征参数组以及第一特征参数组的特征参数的数值、第二特征参数组以及第二特征参数组的特征参数的数值、高风险商品的相关特征参数的数值存储至发票变票虚开预警结果表；将第一特征参数组的特征参数的数值、第二特征参数组的特征参数的数值以及相关特征参数的数值与预先设置对应的特征参数的阈值进行比较，基于比较结果确定发票变票虚开的嫌疑纳税人。

技术领域

本发明涉及税务数据监控技术领域，更具体地，涉及一种用于对发票变票虚开行为进行监控的方法及系统。

背景技术

随着税务系统改革的深入，在简化办税程序的同时，税收管理风险也逐渐增加，每年为国家造成数以亿计的巨大经济损失，正常的税收和经济秩序被扰乱。“虚开发票”是一种严重的税收违法行为，“变票虚开”则是一种特殊的“虚开发票”类型，他的特点是购销不匹配，即购进和销售的物品不一致。

现有技术提供了一种进项发票抵扣联的认证系统，包括扫描设备、加密模块、网络传输模块、第一解密模块、第二解密模块、比对模块以及认证结果输出模块。现有技术还公开了一种进项发票抵扣联的认证方法及对应的客户端与应用服务器。上述认证系统、方法及对应的客户端与应用服务器通过网上认证的方式即可快速便捷的对发票抵扣联进行认证，既能分流税局大厅的发票认证工作，从而在很大程度上缓解税局大厅的认证工作压力，同时也能够满足企业足不出户，及时快速认证的现实需求。然后，现有的针对虚开发票的监控方法是基于Oracle技术的，通过分析企业的商品构成来实现。该方法有三点不足：基于Oracle技术进行数据处理，在税务数据成倍增长的今天，无法适应大数据条件下的数据处理性能要求；对纳税人进项、销项发票的所有商品进行构成分析，缺乏面向特定类型虚开案件的针对性，降低了监控效率；在主要步骤中，虽然对进项和销项的商品构成分别进行了分组计算，但仅使用了销项商品构成数据进行虚开分析，且特征参数只有商品的金额占比，无法满足精确监控的要求。

因此，需要一种技术，以解决对发票变票虚开行为进行监控的问题。

发明内容

本申请提供了一种用于对发票变票虚开行为进行监控的方法及系统，以解决如何对发票变票虚开行为进行监控的问题。

为了解决上述问题，本发明提供了一种用于对发票变票虚开行为进行监控的方法，所述方法包括：

检测变票虚开发票中的商品并且对所述商品出现在变票虚开发票中的次数进行记录，将变票虚开发票中出现的次数达到预定值的商品作为高风险商品；

基于进项发票信息表，筛选出与所述进项发票信息表中所述高风险商品对应的纳税人，建立包括纳税人和纳税人的发票信息的进项发票事实表；

基于销项发票信息表，筛选出与所述销项发票信息表中所述高风险商品对应的纳税人，建立包括纳税人和纳税人的发票信息的销项发票事实表；

确定所述进项发票事实表中的第一特征参数组，并计算所述第一特征参数组中的特征参数的数值，将所述第一特征参数组以及所述第一特征参数组的特征参数的数值存储至发票变票虚开预警结果表中；

确定所述销项发票事实表中的第二特征参数组，并计算所述第二特征参数组中的特征参数的数值，将所述第二特征参数组以及所述第二特征参数组的特征参数的数值存储至所述发票变票虚开预警结果表中；

基于所述第一特征参数组的特征参数和所述第二特征参数组的特征参数，计算所述高风险商品的相关特征参数的数值，并将所述相关特征参数的数值存储至所述发票变票虚开预警结果表中；