[发明专利]一种审计风险管理信息库的构建方法及装置在审

专利信息
申请号: 201710546117.3 申请日: 2017-07-06
公开(公告)号: CN107330628A 公开(公告)日: 2017-11-07
发明(设计)人: 陈迎霞;刘璟;邓安明;李瑜;吴娟;陈希龙 申请(专利权)人: 云南电网有限责任公司;云南云电同方科技有限公司
主分类号: G06Q10/06 分类号: G06Q10/06;G06Q50/26;G06F17/30
代理公司: 北京弘权知识产权代理事务所(普通合伙)11363 代理人: 逯长明,许伟群
地址: 650000 云*** 国省代码: 云南;53
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摘要:
搜索关键词: 一种 审计 风险 管理 信息库 构建 方法 装置
【权利要求书】:

1.一种审计风险管理信息库的构建方法,其特征在于,所述方法包括:

获取工作底稿,所述工作底稿至少包括所属业务领域、审计方法、审计问题和法规制度;

根据所述审计方法,构建审计方法子库,所述审计方法子库至少包括审计方法名称和审计数据模板;

根据所述法规制度,构建法规子库,所述法规子库至少包括法律制度名称、发文号、发文单位、发文年份、生效日期、作废日期;

根据所述审计问题,生成风险点,所述风险点包括所属业务领域、风险名称、风险表现形式、责任部门、责任单位、风险特征、风险来源;

根据预置量化分析模型,计算所述风险点的风险属性值;

根据所述风险点和所述风险属性值,构建风险子库;

建立所述风险点,与所述工作底稿、所述审计方法、和所述法规制度的关联关系;

根据所述关联关系,构建审计风险管理信息库,所述审计风险管理信息库包括所述工作底稿、所述审计方法子库、所述法规子库和所述风险子库。

2.如权利要求1所述的方法,其特征在于,所述根据所述审计问题,生成风险点,包括:

获取所述审计问题;

根据预置关键字,查找所述审计问题的风险特征,所述风险特征包括所属业务领域、风险名称、风险表现形式、责任部门、责任单位、风险特征、风险来源;

确定所述风险特征为所述风险点。

3.如权利要求1所述的方法,其特征在于,所述建立所述风险点,与所述工作底稿所述审计方法、和所述法规制度的关联关系,包括:

建立所述风险点与所述法规制度的制度关联关系,所述制度关联关系为多对多的关联关系;

建立所述风险点与所述工作底稿的风险关联关系,所述风险关联关系为多对一的关联关系;

建立所述风险点与所述审计方法的审计关联关系,所述审计关联关系为一对多的关联关系。

4.如权利要求1所述的方法,其特征在于,所述根据所述关联关系,构建审计风险管理信息库之后,所述方法还包括:

根据更新工作底稿,更新所述审计风险管理信息库。

5.如权利要求1所述的方法,其特征在于,所述根据所述关联关系,构建审计风险管理信息库之后,所述方法还包括:

根据预置查询规则,建立数据库查询函数;

根据所述数据库查询函数,查询所述审计风险管理信息库的预警风险,所述预警风险为具有共性问题、高风险问题和高发问题的风险点。

6.一种审计风险管理信息库的构建装置,其特征在于,所述装置包括:

获取单元,用于获取工作底稿,所述工作底稿至少包括所属业务领域、审计方法、审计问题和法规制度;

构建单元,用于根据所述审计方法,构建审计方法子库,所述审计方法子库至少包括审计方法名称和审计数据模板;

所述构建单元,还用于根据所述法规制度,构建法规子库,所述法规子库至少包括法律制度名称、发文号、发文单位、发文年份、生效日期、作废日期;

生成单元,用于根据所述审计问题,生成风险点,所述风险点包括所属业务领域、风险名称、风险表现形式、责任部门、责任单位、风险特征、风险来源;

计算单元,用于根据预置量化分析模型,计算所述风险点的风险属性值;

所述构建单元,还用于根据所述风险点和所述风险属性值,构建风险子库;

建立单元,用于建立所述风险点,与所述工作底稿、所述审计方法、和所述法规制度的关联关系;

所述构建单元,还用于根据所述关联关系,构建审计风险管理信息库,所述审计风险管理信息库包括所述工作底稿、所述审计方法子库、所述法规子库和所述风险子库。

7.如权利要求6所述的装置,其特征在于,所述生成单元,包括:

获取模块,用于获取所述审计问题;

查找模块,用于根据预置关键字,查找所述审计问题的风险特征,所述风险特征包括所属业务领域、风险名称、风险表现形式、责任部门、责任单位、风险特征、风险来源;

确定模块,用于确定所述风险特征为所述风险点。

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