[发明专利]基于XBRL技术的代理记账系统与方法

说明书

本发明涉及可扩展商业报告语言和代理记账技术，其公开了一种基于XBRL技术的代理记账系统与方法，提高记账的效率和准确性。本发明中，会计元素库以XBRL标准化元素语义，使得任何一个会计元素在系统中都具有可识别性和唯一会计概念；票据数值库按照会计元素库的语义定义提供各种处理票据的必要会计元素数值，并可追溯具体票据；规则知识库按照会计元素库的语义定义，以公式的形式存储并沉淀会计人员处理业务的知识；规则解释机负责将知识库中的知识翻译成计算机可理解的语言，并使用票据数值库中的数据计算结果；记账推理机根据规则解释机的计算结果，推断下一步动作并调用规则解释机计算处理；凭证生成器将记账推理机的结果适配成各种数据格式的会计凭证。

技术领域

本发明涉及可扩展商业报告语言和代理记账技术，具体涉及一种基于XBRL技术的代理记账系统与方法。

背景技术

XBRL，一种基于可扩展置标语言(eXtensible Markup Language,XML)的开放性业务报告技术标准,是基于互联网、跨平台操作，专门用于财务报告编制、披露和使用的计算机语言，通过给财务会计报告等业务报告中的数据增加特定标记、定义相互关系，使计算机能够“读懂”这些报告,并进行符合业务逻辑的处理。XBRL GL，一种记录交易级财务和非财务明细信息的XBRL分类标准。

目前，财务共享中心为集团及各业务单位提供的财务服务，仍然主要依赖于记账会计的人工处理。因此服务的质量也与记账会计的素质有着非常紧密的联系。

传统平台只保证了需求功能的实现，对系统性能和用户体验考虑不足。主要表现在系统不稳定，运行速度慢，操作复杂，上手困难。导致信息系统在提高效率方面的能力大打折扣，给系统实施人员和用户带来了极大的困扰。

互联网+的时代，在职能拓展方面，会计核算与业务活动的同步集成，会计监督、内部控制与业务流程的有机融合，对经济活动的实时反映和有效监控，更好地为内部管理服务；在核算技术方面：逐步实现会计工作无纸化，会计信息由人工识别转化为计算机识别，由单一信息整合为系统信息，由多次录入信息改进为一次性编报信息，提升会计信息的准确性、时效性和集成度；在组织形式方面，依托互联网促进会计核算与业务活动在物理空间上的适度分离，依靠高效率、高度集成的软件系统和通讯技术，使会计工作从分散式的独立核算模式向集中式的财务共享模式转变；在服务模式方面，利用互联网平台，将会计服务机构线下业务发展为以线上业务为主，打破会计服务的地域限制，实现实时记账和实时财务咨询，为客户提供更多、更高效、更便捷的会计服务，促进会计管理部门管理服务模式的进一步转变。

随着在计算机领域的应用和发展，将会计人员及专家的记账知识沉淀在计算机系统知识库中，并使用XBRL技术对会计元素语义标准化和数值关系化，通过一系列的判断、推理和演算，实现跨业务、跨领域和跨地域的智能记账专家系统。

发明内容

本发明所要解决的技术问题是：提出一种基于XBRL技术的代理记账系统与方法，提高记账的效率和准确性。

本发明解决其技术问题所采用的技术方案是：

基于XBRL技术的代理记账系统，包括会计元素库、票据数值库、规则知识库、规则解释机、记账推理机、凭证生成器；

所述会计元素库用于按照XBRL语义标准去冗余化存储会计要素；

所述票据数值库用于存储每张票据中会计元素所对应的数据值；

所述规则知识库分为审单规则库和记账规则库，分别记录并沉淀会计人员对记账审单时和记账逻辑时的条理和规则；

所述规则解释机负责将所有的公式程序包，利用XBRL的元素变量获取票据数值库中对应的数据，并将程序包翻译成对应程序语言后，根据公式运算所需要的结果；