[发明专利]基于XBRL的财务云会计元素颗粒化及组装方法

说明书

技术领域

本发明涉及可扩展商业报告语言、财务云应用技术，具体涉及一种基于XBRL的财务云会计元素颗粒化及组装方法。

背景技术

XBRL，一种基于可扩展置标语言(eXtensible Markup Language,XML)的开放性业务报告技术标准,是基于互联网、跨平台操作，专门用于财务报告编制、披露和使用的计算机语言。XBRL GL，一种记录交易级财务和非财务明细信息的XBRL分类标准。

财务云将集团企业财务共享管理模式与云计算、移动互联网、大数据等计算机技术有效融合，实现财务共享服务、财务管理、资金管理三中心合一，建立集中、统一的企业财务云中心，支持多终端接入模式，实现“核算、报账、资金、决策”在全集团内的协同应用。财务云强化企业财务管控力度、强化管理会计建设，通过业务标准化、人员专业化，提高财务工作效率，提升财务服务质量。

财务云在代理记账时，尤其服务于对外相关领域的企业时，以一个业务类型划分的会计记账订单为例，所采集的票据形式种类繁多，元素概念不统一，必须通过人为确定元素会计概念才能确定数值并检测规则和记账。通过OCR识别后的会计要素，由于会计概念的不同，造成自动化审单和记账困难，是财务云自动代理记账票据元素及数据处理过程中的技术难题。

发明内容

本发明所要解决的技术问题是：提出一种基于XBRL的财务云会计元素颗粒化及组装方法，降低财务数据处理难度和复杂度，提高自动化审单和记账效率。

本发明解决其技术问题所采用的技术方案是：

基于XBRL的财务云会计元素颗粒化及组装方法，包括：

票据类型设计步骤、票据元素颗粒设计步骤、票据模板设计步骤；其中，

票据类型设计步骤中，将票据类型按照不同类型本身进行大类划分；

票据类型主要属性设计为税局、打印方式、省份、市县、冠名和行业，数据结构表字段设置为：票据分类、票据类型、税局、打印方式、省份、市县、冠名、行业、说明，其中票据分类为父节点字段，票据类型及其它字段为其子节点，票据类型可有多种分类；

票据元素颗粒设计步骤中，将所有票据元素梳理、去重，同时按照XBRL语义标准对所有元素颗粒标准化，票据元素主要属性设计为元素分类、元素标志符、元素名称、数据类型、长度、说明、XBRL GL元素名、所属元组、映射约束、是否虚元素；其中元素标志符约定为固定6位数字组成，是每个元素的唯一标志ID，元素分类为父节点字段，元素标志符及其它字段为其子节点，元素可有多种分类；

票据模板设计步骤中，使用票据类型和票据元素，在票据模板上组成每张由XBRL语义标准化后的标准元素票据格式，即通过这些标准元素组装成每个业务对应的标准化真实票据；票据模板主要属性设计为票据类型、票据名称、元素组名、元素名称、元素别名、识别标签、排序。

作为进一步优化，所述将票据类型按照不同类型本身进行大类划分，包括：通用增值税发票分类、营业税发票分类。

作为进一步优化，票据模板所有的票据元素均引用自票据元素库。

本发明的有益效果是：

在票据模板库中组装的各种票据，满足财务云会计服务订单所需要的票据电子化需求，且使用XBRL对元素语义标准化，随着票据元素和票据模板的不断积累，形成一套财务云标准化的会计元素和票据，通过研发实现业务逻辑，将纸质或电子票据实际数据值存储到每个标准的票据下，更方便的为财务云审单、记账、汇总等服务，利用大数据技术，挖掘潜在价值的XBRL标准数据，为企业提供分析决策支持。

具体实施方式

本发明旨在提出一种基于XBRL的财务云会计元素颗粒化及组装方法，降低财务数据处理难度和复杂度，提高自动化审单和记账效率。本发明中基于XBRL的财务云会计元素颗粒化及组装方法，将财务云代理记账处理的票据元素，根据XBRL GL语义标准定义和数据格式标准以及XBRL全球标准化的思想，利用XBRL GL400多个元素对票据元素颗粒化和对会计概念的统一，使财务云代理记账自动化审单和记账处理成为可以，降低财务数据处理难度和复杂度，以便为人工智能奠定基础。

在具体实现上，本发明中的基于XBRL的财务云会计元素颗粒化及组装方法包括：票据类型设计步骤、票据元素颗粒设计步骤、票据模板设计步骤；其中，票据类型按照不同类型本身进行大类划分，如通用增值税发票分类、营业税发票分类等。