[发明专利]一种基于并表的多维度报表合并方法

说明书

技术领域

本发明涉及数据处理领域，具体地说是一种基于并表的多维度报表合并方法。

背景技术

合并报表是集团公司对外披露数据的基本要求，目的是综合反映企业集团真实的经营情况和财务状况，加强企业集团经营的宏观调控。对于上市公司而言，证券监管机构还要求必须定期提供完整、准确、详实的合并财务报表并对外进行披露。但随着企业的联合、兼并、重组等投资业务越来越多，投资主体不断的多元化，使得合并涉及的单位众多，企业间内部交易错综复杂，内部会计事项难以梳理，从而导致编制合并报表工作成为企业财务部门的业务难点之一。随着企业信息化应用的逐步广泛和深入，合并报表的编制工作逐渐的从手工编制向财务信息系统出具发展，各大财务软件公司也推出了自己的合并报表解决方案及系统，但在实施过程中普遍存在处理数据量大，投入人员多，实施难度高的问题，并未有效降低编制合并报表的难度。

发明内容

本发明的技术任务是针对上述现有技术的不足，提供一种基于并表的多维度报表合并方法。该方法可以灵活调整合并维度，持久化保留抵销原始数据及合并报表数据。

本发明的技术任务是按以下方式实现的：一种基于并表的多维度报表合并方法，其特征在于包括以下步骤：

S1. 设置基础数据

基于系统提供的功能设定需要出具合并的报表，定义合并范围，反映抵销事项的抵销项目以及抵销关系；

S2. 取得或生成抵销数据

以凭证分录的形式取得或生成抵销数据，并对抵销数据以抵销项目为分类进行汇总处理；

S3. 出具合并报表

在步骤S1和S2基础上，进行报表汇总，并对汇总报表数据进行抵销处理，最后形成合并报表。

作为优选，上述方法的实现可设计以下数据表，用于持久化存储定义的基础数据、抵销数据以及合并报表数据，数据表包括：

      HBBBDY表，用于存储要进行合并的报表信息，包括报表编号、报表类型；

      ITHBZT表，用于存储定义的合并范围基本信息，包括范围名称、范围对应的单位、合并方式；

      ITHBFW表，用于存储纳入合并范围的单位信息，包括单位编号、年度、期间；

      HBDXXM表，用于存储抵销项目基本信息，包括项目名称、项目公式、项目性质、抵销分录是否包含单位、抵销分录金额形式；

      HBXMMAPBB表，用于存储报表中项目与抵销项目的抵销关系，包括抵销项目、报表编号、报表项目行坐标、报表项目列坐标、报表金额列坐标、抵销项目数据类型、抵销关系；

      HBDXPZ表，用于存储抵销分录的头信息，包括但单位编号、年度、期间、分录日期、制单人、审核人、汇总人；

      HBDXFL表，用于存储抵销分录的详细信息，包括抵销项目、摘要、记账方向、金额、本方单位、对方单位；

      HBXMYE表，用于存储汇总的抵消数据，包括单位编号、抵销项目、年度、期间、期初余额、借方发生、借方累计、贷方发生、贷方累计、当期余额；

  RPDATA表，用于存储最后形成的合并报表数据。

上述方法中，报表合并的依据是定义的合并范围，抵销的依据是定义的报表项目与抵销项目的抵销关系。

作为优选，步骤S1中可定义若干个不同维度的合并范围，通过添加对应合并范围的方式组合不同的合并维度。

与现有技术中在汇总报表中进行抵冲内部交易的合并方案相比，本发明的基于并表的多维度报表合并方法为出具合并报表提供了一种低复杂度的合并方式，即将合并范围内的单位报表进行汇总，通过抵销数据对汇总报表直接进行抵销，最后形成合并报表。

（一）    通过调整合并范围，即可出具不同维度的合并报表；

（二）    使用凭证分录的形式取得或生成抵销数据，不仅有利于财务人员更好的识别抵销数据的借贷平衡关系，还保留了抵销数据的审计线索；

（三）    合并报表数据能够持久化存储到数据表中，财务人员可随时查询合并报表。

综上所述，依照本发明方法出具合并报表，可以缩短合并周期，降低人员投入，为公司节省了运营成本，使企业集团能够通过合并报表更好的了解企业集团真实的经营情况和财务状况，从而加强集团经营的宏观调控，更重要的是使用凭证分录的方式反映抵销数据，可以保留审计线索。

附图说明

附图1是实施例中会计核算组织架构体系示意图；

附图2是实施例中合并报表流程图。

具体实施方式