[发明专利]文档处理装置及文档处理程序

说明书

技术领域

本发明涉及一种文档处理装置及文档处理程序。

背景技术

近来，要求进行财务内部控制。作为该财务内部控制，1992年COSO(トレッドウエイ委員会組織委員会)发表的《内部控制一整合框架》成为其实际标准，定义为：“为了实现(1)业务的有效性·高效性、(2)财务各报表的可靠性、(3)遵守相关法规这3个目的，用于提供合理的保证，而由董事会、经营者及其他职员执行的一种进程”。

在财务内部控制中，对活动/系统/资源/资料信息等的关系进行整理而将业务进程文档化，并建立用于使用该文档的结构，如果以人工进行运用管理，则耗费大量人力。作为财务内部控制的文档，具有业务记述书、业务流程图、RCM(风险控制矩阵)以及职务分离表这4种文档。

财务内部控制的4种文档相互具有关联性，例如在修改相互关联的部分时，每次都要修改其他文档耗费人力，实质上无法进行修改，而使文档之间产生冲突。即，文档间的关联性难以理解，利用上述帐票难以总览并对业务内容和风险、控制进行参照。

另外，财务内部控制的文档化作业以数十人为单位进行，但即使其各自单独录入4种文档，也难以无遗漏、等级(粒度)一致且不产生冲突地进行录入作业。

如果生成上述品质参差不齐的文档，则可能无法及时发现业务上的风险，或在财务内部控制的下一步骤的测试阶段中，使测试项目产生偏差。其结果，为了达到可以通过检查的等级，而进行用于核对偏差的手工作业，由此造成返工。

作为与上述内容相关的技术，例如在专利文献1中公开了如下技术，其目的在于实现各业务流程的再利用化和品质均一化的提高，其利用取得了业务条件的具有业务流程生成处理功能的控制装置，从表示该业务条件与业务层次间对应关系的业务条件管理表中，获取与已取得的业务条件对应的业务层次，从表示该业务层次与业务流程图ID间对应关系的业务流程层次表中，获取与取得的业务层次对应的业务流程图，然后，从预先设置的各种业务流程图中收集由取得的业务流程图ID确定的业务流程图，而生成与上述取得的业务条件相当的业务流程图的业务流程。

另外，例如在专利文献2中公开了如下技术，其目的在于提供一种适合验证业务辅助系统所涉及的业务流程数据的语义正确性的验证方法及验证系统，业务流程数据验证方法可以通过在显示画面中显示由下述内容组成的业务流程数据的记述内容，由例如熟知业务流程的用户对该记述内容的合理性进行确认，而验证业务流程数据的语义是否正确，上述内容包括：构成辅助对象业务的多个业务项目、作为各业务项目实施要因的事件、以及由事件组合规定的实施条件。

另外，例如在专利文献3中，记述了RCM帐票的格式。即，其目的在于提供一种综合评估控制表，将与企业相关的品质、环境、劳动安全卫生、CSR这各个风险一元地集中，保护企业活动免除风险带来的损失，进而用于提高企业社会责任并保持持续成长的管理，该综合评估控制表具有：共用项目栏，其列举应当作为风险进行控制的事件；多个风险评估项目栏，其作为风险评估对象；以及风险控制项目栏，其记入应当管理的对象的风险降低活动的结果，多个风险评估项目至少包括品质风险评估、劳动安全卫生风险评估、环境风险评估、信息安全风险评估以及CSR评估，企业通过使用该帐票，能够进一步高度地控制企业活动中的风险，保证企业的生存和发展。

专利文献1：特开2003-196435号公报

专利文献2：特开2003-256633号公报

专利文献3：特开2006-110978号公报

发明内容

本发明就是在上述背景技术的状况下提出的，其目的在于，提供一种文档处理装置及文档处理程序，其能够实现在财务内部控制所使用的文档中，基于活动而总览与该活动相关的实施内容、风险和控制。

作为用于达到上述目的的本发明的要旨，体现在下述各项技术方案中。