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公司股东以知识产权需要缴纳哪些税？钻瓜课堂

2024-04-01 10:50:52 知识产权实缴哪些知识产权实缴可以享受税收政策？技术成果投资入股阅读(203)

钻瓜导读：知识产权实缴可享税收优惠，但并非所有知识产权都能享受。专利、软著、集成电路布图实缴可免增值税，专利、软著、集成电路布图实缴可递延缴纳所得税，其他知识产权实缴可在5年内分期缴纳。实缴注册资本需缴纳印花税，技术成果投资入股可享递延纳税优惠。知识产权实缴既省资金又享税收优惠，对企业有益。

（来源：智产易知识产权实缴）

知识产权实缴可享税收优惠，但并非所有知识产权都能享受。专利、软著、集成电路布图实缴可免增值税，专利、软著、集成电路布图实缴可递延缴纳所得税，其他知识产权实缴可在5年内分期缴纳。实缴注册资本需缴纳印花税，技术成果投资入股可享递延纳税优惠。知识产权实缴既省资金又享税收优惠，对企业有益。

知识产权实缴是很多企业需要用到的。不仅不用出现金，还能完成实缴可谓一举两得。大家都知道知识产权包括专利、商标、软著、版权等。通过知识产权实缴，企业可以享受一定的税收政策。是所有的知识产权实缴都可以享受税收政策？还是部分知识产权实缴可以享受税收政策？答案是：只有部分知识产权实缴可以享受税收政策。下面我们详细解析哪些知识产权实缴可以享受税收政策。

1、增值税

如果股东使用专利（发明专利、实用新型专利、外观设计专利）、软著、集成电路布图实缴注册资本可以免征增值税。如果知识产权是商标、著作权需要缴纳增值税。

2、个人所得税

如果股东使用专利（发明专利、实用新型专利、外观设计专利）、软件著作权、集成电路布图实缴注册资本可以递延缴纳所得税。如果股东使用其他知识产权（商标、版权）实缴注册资本，可以在不超过5个公历年度内分期缴纳所得税。

3、印花税

根据《印花税法》，注册资本实缴还需要缴纳印花税。一般纳税人按照0.05%的税率计算印花税。而小规模纳税人则可以享受减半征收的优惠。

选择以技术成果投资入股，可以采用递延纳税优惠政策，向税务机关备案，当期暂不缴税，允许递延至股权转让时。税额计算方式:股权转让收入减去技术成果原值与合理税费后的差额计算，缴纳所得税。

注册资本实缴是股东的义务。使用知识产权实缴不需要出一分现金，企业股东无需承担资金压力。其次，用对知识产权还可以享受各种税收政策，在完成实缴的同时还能为企业节约税费。所以在完成知识产权实缴后，一定让财务申请税收优惠。

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